Алгоритм заполнения заявления на патент: новая форма в 2021 году

Как заполнить заявление на получение патента для ИП на 2021 год:

Специфика патентной системы налогообложения

Особенности патентной системы налогообложения:

Заявления о переходе на ПСН в 2021 году

Заявить о своем желании перейти на патентную систему вправе уже действующий индивидуальный предприниматель либо только начинающий предпринимательскую деятельность. Начинающий ИП подает заявление на ПСН при регистрации.

Не забудьте: вступила в силу новая инструкция по заполнению заявления на патент для ИП на 2021 год и изменилась его форма. Подавать в ФНС старый бланк недопустимо. В приказе ФНС №КЧ-7-3/891@ от 04.12.2020 закреплены:

Поправки потребовались в связи с тем, что федеральным законом №373-ФЗ от 23 ноября 2020 г. расширен перечень видов деятельности для ПСН. Приказ ФНС действует с 11.01.2021. Предыдущий аналогичный приказ утратил силу.

Кроме того, утверждены и другие документы для применения патентной системы налогообложения. Приказ ФНС №КЧ-7-3/882@ от 04.12.2020 определяет форму:

Перечень необходимых документов

Чтобы подать заявку на патент, предпринимателю потребуются следующие документы:

Для заполнения заявки используем обновленную форму 26.5-1.

Алгоритм заполнения формы 26.5-1

Бланк состоит из 5 листов, но не всегда предпринимателям приходится заполнять их все. Приведем пример — инструкцию, как правильно заполнить заявление на патент для ИП на 2021 год для розничной торговли через объекты стационарных торговых сетей.

Шаг 1

Заполните титульный лист и укажите:

Укажите количество заполненных листов и приложений к ним, поставьте дату заполнения и подпишите документ.

Пример заполнения заявления на патент для ИП на 2021 год

Шаг 2

Вначале указываются виды деятельности. Их официальные наименования и коды необходимо узнавать в законах субъектов РФ. В соответствующих полях указываются коды, обозначающие наличие работников: 1 — если работники будут, 2 — если ИП работает без них. Поле средней численности тоже надо заполнить. Если указали код 2, ставится 0. Ставка налога проставляется только при применении пониженной ставки.

Шаг 3

Заполняем лист А и вносим сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности. Указываем:

Шаг 4

На странице Б заполняются данные на транспортные средства, используемые для предпринимательства, виды которого указаны отдельно в пп. 10, 11, 32 и 33 п. 2 ст. 346.43 НК РФ (грузоперевозки и т. д.).

Шаг 5

Лист В предназначен для указания информации об объектах, которые используют для предпринимательской деятельности из пп. 19, 45–48, 65 п. 2 ст. 346.43 НК РФ. Указываем:

Для разносной и развозной торговли адрес не заполняется.

Образец заполнения заявления на патент для ИП на 2021 год для розничной торговли

Как подать заявление на патент

Документ подается в ИНФС РФ по месту ведения деятельности заранее — не позднее чем за 10 дней до желаемого срока применения ПСН. Сроки рассмотрения — 5 дней с момента поступления пакета документов. После рассмотрения заявки и при принятии положительного решения ФНС ставит ИП на учет в качестве плательщика ПСН.

Что делать в случае отказа

Причинами отказа являются либо ошибки при заполнении формы, либо наличие недоимки по налогу. Чтобы исправить ситуацию, проверьте заполнение формы, посмотрите, не числится ли долг, если есть — уплатите. Затем подавайте запрос вновь. Если ни ошибок, ни долгов нет, а в переходе на ПСН вам отказано, вы вправе обжаловать отказ в суде.

Как заполнить заявление на получение патента?

Перейти на патент можно в любой день в течение года или сразу после регистрации ИП. В статье расскажем про оба варианта.

Как заполнить заявление с помощью Эльбы, если уже зарегистрировали ИП

Для этого перейдите в раздел «Реквизиты» → «Для отчётности» → «Подать заявление на патент» или нажмите на ссылку «Создать заявление на патент» в разделе «Актуальные задачи».

Скриншот из интерфейса Эльбы, как подать заявление на патент

Откроется пошаговая задача. Заполните форму, остальные данные Эльба возьмёт из реквизитов.

Шаг 1. Заполните реквизиты

Действие патента может начинаться с любой даты, но мы рекомендуем указать первое число месяца. Многие налоговые не принимают заявление с другой датой.

Первый шаг задачи «‎Заполнить заявление на патент»

Налоговая ставка — почти всегда 6%. Это не значит, что вы заплатите 6% с поступлений. Для каждого вида деятельности на патенте регионы определяют величину предполагаемого дохода. Именно от этой фиксированной суммы вы будете платить по ставке.

Если попадаете под налоговые каникулы, выбирайте ставку 0%. Укажите пункт и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса. Ставка 0% означает, что платить за патент не нужно.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%. Эльба подставит её автоматически, когда выберете регион.

Шаг 2. Укажите объекты

Каким будет этот шаг, зависит от вашего вида деятельности.

Если ваш бизнес — розница или общепит, выберите объект, заполните его адрес, укажите признак объекта и площадь.

Рознице иногда непросто определить, чем отличается магазин от павильона. В п. 3 статьи 346.43 НК РФ даны определения:

Для заполнения признака и площади пригодится региональный закон по патенту. В одних регионах стоимость патента зависит только от площади торгового зала или зала обслуживания, а в других — от общей площади магазина или кафе.

Признаков объекта восемь, но рознице и общепиту нужно выбрать один из трех. Первый признак предназначен для аренды, 2-4 — для розницы, 5-7 — для общепита, а последний — для автостоянок.

Код Признак Когда указывать
1 Площадь сдаваемого в аренду объекта. Сдаете в аренду жилое или нежилое помещение, садовый дом или земельный участок.
2 Площадь объекта стационарной торговой сети, имеющего торговый зал. Есть торговый зал. В вашем регионе потенциальный доход зависит от общей площади магазина или павильона.
3 Площадь торгового зала по объекту организации торговли. Есть торговый зал. В вашем регионе потенциальный доход зависит от площади торгового зала.
4 Площадь торгового места в объекте стационарной торговой сети, не имеющем торгового зала. Торгового зала нет. Торгуете на розничном рынке, ярмарке или в киоске.
5 Площадь объекта организации общественного питания, имеющего зал обслуживания посетителей. Есть зал обслуживания. В вашем регионе потенциальный доход зависит от общей площади ресторана, бара, кафе или закусочной.
6 Площадь зала обслуживания посетителей по объекту организации общественного питания. Есть зал обслуживания. В вашем регионе потенциальный доход зависит от площади зала обслуживания.
7 Площадь объекта организации общественного питания, не имеющего зала обслуживания посетителей Зала обслуживания нет. Торгуете через киоск, палатку или отдел кулинарии при ресторане, баре, кафе или других точках общепита.
8 Площадь стоянки для транспортных средств Деятельность стоянок для автотранспортных средств

Если сдаете недвижимость в аренду, нажмите на кнопку «Добавить объект» и выберите, что сдаете: земельный участок, жилое или нежилое помещение. Заполните адрес и выберите признак «1 — площадь сдаваемого в аренду объекта».

Если вы перевозите грузы или пассажиров, увидите кнопку «Добавить транспортное средство». Выберите тип транспортного средства и укажите характеристики из документов на него.

Для остальных видов деятельности просто укажите адрес, по которому планируете работать. Если конкретного адреса нет, ничего не заполняйте, а переходите сразу на следующий шаг к отправке заявления.

Шаг 3. Передайте заявление в налоговую

Подпишите и отправьте заявление. Если электронной подписи нет, распечатайте и сдайте на бумаге. В 2020 году налоговая принимает заявления до 31 декабря.

После отправки вы получите квитанцию о приёме или уведомление об отказе. Инспекция не отправляет патент в электронном виде, поэтому через 5 дней лучше забрать его на бумаге — там будет указана стоимость и реквизиты для оплаты. К тому же контрагент может попросить скан патента, чтобы убедиться, что вы работаете на спецрежиме без НДС.

На самом деле ходить в налоговую необязательно. Рассчитать стоимость патента можно и на калькуляторе, а сформировать платёжку — в сервисе налоговой. Если переживаете, что можете ошибиться с оплатой, заберите патент на бумаге.

В личном кабинете налогоплательщика появится информация о патенте: номер, срок действия и календарь платежей.

С 2021 года законы по патенту изменятся. В блоге Эльбы мы рассказали об изменениях и ответили на частые вопросы.

Как заполнить заявление на бумаге, если собираетесь регистрировать ИП и сразу переходить на патент

Чтобы перейти на патент с первого дня существования ИП, подайте заявление вместе с документами на регистрацию бизнеса.

Заявление заполняйте на компьютере или вручную печатными буквами. Буквы заглавные, цвет — чёрный, в одной ячейке — один символ.

Бумажное заявление на получение патента состоит из нескольких листов.

Первый лист — сведения об ИП

Не нужно заполнять, если подаёте заявление одновременно с регистрацией ИП.

В остальных случаях — не раньше, чем через 10 рабочих дней после подачи заявления. Можете указать любую дату, но лучше — первый день месяца.

Если ставите «1», повторно указывать ФИО ИП не нужно.

Если ставите «2», укажите ФИО представителя и в поле «Наименование документа. » укажите доверенность.

Не подписывайте заявление заранее, сделайте это в налоговой.

Второй лист — сведения о виде деятельности

Название и код предпринимательской деятельности определяется по специальному классификатору. Удобнее всего найти в нём нужные данные через поиск на странице (CTRL+F) по названию региона.

Например, если вы репетитор из Екатеринбурга:

В зависимости от наличия наёмных работников укажите «1» или «2». Если поставили «1», посчитайте среднюю численность работников. Для этого сложите среднесписочную численность работников, среднюю численность внешних совместителей и среднюю численность работников по гражданско-правовым договорам.

Налоговая ставка — в большинстве случаев 6%. Тогда ссылка на норму закона не нужна.

Если вы попадаете под налоговые каникулы, то указываете ставку 0% и ссылаетесь на пункт и статью регионального закона, который ввёл каникулы для вашего бизнеса.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%. Когда выберете регион, Эльба определит её автоматически.

Третий лист — параметры бизнеса

Из следующих трёх листов заявления вам нужно выбрать только один. Это зависит от вида деятельности на патенте.

Перевозка пассажиров или грузов автомобильным или водным транспортом — лист «Сведения о транспортных средствах». При заполнении обратите внимание на подсказки внизу страницы.

Сдача жилья в аренду, розничная торговля или общепит — лист «Сведения по каждому объекту, используемому для осуществления предпринимательской деятельности». При заполнении обратите внимание на подсказки внизу страницы.

Остальные виды деятельности — лист «Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности». Заполните столько листов, сколько адресов используете для бизнеса. Узнать код ОКТМО можно на сайте налоговой.

Что дальше

Сдавайте отчётность в три клика

Эльба — онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО. Сервис подготовит отчётность, посчитает налоги и освободит время для полезных дел.

Продолжу.
Меня интересует данный вопрос, так как тоже хочу заняться продажей цветочной продукции. Хочу сделать интернет-магазин, без точки продаж локальной. Адрес регистрации Москва, соответственно ИП будет тоже Москва. Надо ли платить торговый сбор? Я так и не понял, или его платят только те у кого есть торговая площадь?

Так же если открыть параллельно точку продаж в МО, то можно ли перейти на патент или нет? Продажа цветов и всего что с этим продается. В патенте есть розничная продажа, тогда почему цветы не подходят?

Евгеньева Полина

Кириченко Юлия

Кириченко Юлия

Вологдин Павел

Александров Кирилл

Вологдин Павел

Здравствуйте, Юлия. Заявление подается в любой территориальный налоговый орган муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта Российской Федерации по месту планируемого осуществления индивидуальным предпринимателем предпринимательской деятельности.

По поводу количества сотрудников, это не нарушение. Главное чтобы в дальнейшем сотрудников не было больше чем заявлено. Также дополню, что в случае. если их будет меньше, получится переплата, которая не подлежит возврату (письмо Минфина России от 23 июня 2015 г. № 03-11-11/36170).

При подаче заявления на несколько патентов:
— 1-й патент розничная торговля
— 2-й патент услуги проката

Хочу указать "без наемных работников". Может ли мне налоговая отказать в выдаче патента по причине того, что я подаю несколько патентов, но при этом не привлекаю работников?

С уважением,
Виталий.

Александров Кирилл

Александров Кирилл

Александров Кирилл

Сергеева Дарья

На практике некоторые налоговые просят оформлять патент только с начала месяца.

Кроме того, оформлять с середины месяца не выгодно, потому что заплатить всё равно придётся за полный месяц.

Срок действия патента исчисляется только в месяцах. Если, например, получить патент 15 сентября, то его смогут выдать только на 3 месяца — до 15 декабря. Год придётся заканчивать на другой системе налогообложения.

Поэтому удобнее оформлять патент с первого числа месяца.

Говорить о продлении не совсем корректно, потому что каждый раз вы приобретаете новый патент. Да, заявление на патент нужно подавать именно по месту ведения деятельности по патенту, то есть в налоговую Тюмени.

Лунёва Юлия

Галиулина Наталия

Лунёва Юлия

Александров Кирилл

Александров Кирилл

Александров Кирилл

Александров Кирилл

Третьяков Алексей

Добрый день, Наталья.

Вы можете перейти на патент сразу после регистрации ИП или в любой другой день в течение года:

— Чтобы перейти на патент с первого дня существования ИП, подайте заявление вместе с документами на регистрацию бизнеса.
— Чтобы использовать патент с конкретной даты, подайте заявление за 10 рабочих дней до неё.

Казакова Оксаночка

В заявлении на получение патента действительно нет поля для указания ОКТМО адреса регистрации или адреса осуществления деятельности, соответственно, указывать его не нужно.

Третьяков Алексей

Добрый день, Эдуард.

В данном случае необходимо обратиться в налоговую для получения нового патента, после вы сможете нанимать сотрудников согласно письму Минфина № 03-11-11/14921 от 29.04.2013.

Костромин Антон

Николайчук Алексей

Богданов Виктор

Бадер Наталья

Шайн Лена

В Эльбе такой услуги, к сожалению, нет.

Шайн Лена

Добрый день, Василий.

Порядок заполнения адреса в такой ситуации есть в подсказках внизу листа 3.

Если третий лист, который вы заполняете, это «Сведения о месте осуществления предпринимательской деятельности», то при отсутствии определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности показатели по строке адреса не заполняйте → https://normativ. kontur. ru/document? moduleId=1&documentId=300445&rangeId=148649.

Если 3 лист — «Сведения по каждому объекту, используемому для осуществления предпринимательской деятельности», то данные в поле адрес не заполняйте, если планируете осуществлять развозную и разносную розничную торговлю, или услуги общественного питания, оказываемые через объекты, не имеющие зала обслуживания посетителей.

Борисов Максим

Да, ОКВЭД 85.41.2 подойдет для мастер-классов по лепке из глины и на гончарном круге.

В статье 346.43 Налогового кодекса «услуги по обучению населения на курсах и по репетиторству» обозначены, как попадающие под патент, поэтому да, получение патента правомерно → https://normativ. kontur. ru/document? moduleId=1&documentId=326340#h23044

Рекомендую также проверить региональный закон, потому что там могут быть особенности применения патента → https://www. nalog. ru/rn77/taxation/taxes/patent/#title22

Да, на втором листе — Вид деятельности укажите в строке «Указанный вид предпринимательской деятельности осуществляется» укажите цифру 2 — «без привлечения наемных работников». Среднюю численность наемных работников в этом случае нужно указать как 0.

Если сотрудники появятся, придется купить еще один патент. Стоимость старого не пересчитается. Подробнее о патенте мы написали в статье → https://e-kontur. ru/enquiry/243 → Сколько платить за патент.

Щитаев Максим

Борисов Максим

Начало действия патента будет совпадать с датой регистрации ИП.

В п. 5 ст. 346.45 НК РФ → https://normativ. kontur. ru/document? moduleId=1&documentId=328250&rangeId=166425 :

«5. Патент выдается по выбору индивидуального предпринимателя на период от одного до двенадцати месяцев включительно в пределах календарного года».

Есть письмо Письмо Минфина РФ от 04.10.2018 N 03-11-12/71393, разъясняющее эту формулировку:

«. сроком действия патента является период в пределах одного календарного года (с 1 января по 31 декабря), начинающийся с любого числа месяца, указанного индивидуальным предпринимателем в заявлении на получение патента, и истекающий в соответствующее число последнего месяца срока».

Костромин Антон

В прошлом году (2018) использовали Патент. 25 декабря 2018 он закончился. Заявление на новый патент не подавали. ИП фактически деятельности не ведет. Но всё же, по какой системе налогооблажения нужно будет отчитываться в 2019 году?

Третьяков Алексей

Если при открытии ИП вы не подавали заявление на УСН, ЕНВД, то при окончании действия патента вы будете работать на ОСНО.

Баюнов Матвей

Баюнов Матвей

Гусева Ксения

Казакова Оксаночка

На основании пп. 1 п. 8 ст. 346.43 НК РФ, деятельность по патенту должна осуществляться по месту приобретения патента. Однако в письме Минфина от 10 ноября 2017 г. N 03-11-12/74010 есть дополнительные разъяснения о том, что если вы приобрели патент на оказание услуг по разработке ПО в определенном субъекте РФ, то вправе оказывать услуги по нему ИП и организациям как из других субъектов РФ, так и иностранным заказчикам: https://normativ. kontur. ru/document? moduleId=8&documentId=305378.

Гусева Ксения

Добрый день, Никита.
К сожалению, с данным вопросом ранее не встречались. Но есть порядок заполнения заявления, в котором прописано:
«22. В листе А Заявления индивидуальный предприниматель, планирующий осуществлять один из видов предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется патентная система налогообложения (за исключением патентов на осуществление видов предпринимательской деятельности, указанных в подпунктах 10, 11, 19, 32, 33, 45, 46, 47 и 48 пункта 2 статьи 34643 Кодекса), указывает сведения по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности.
Индивидуальным предпринимателем заполняется  необходимое  количество данных листов. При этом, в  последующих листах в полях «Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности» и «Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет»  проставляется прочерк.
23. В поле «Код субъекта Российской Федерации места осуществления предпринимательской деятельности» указывается код субъекта Российской Федерации, на территории которого индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность. При этом, в одном Заявлении не допускается указание двух и более субъектов Российской Федерации. Цифровой код субъекта Российской Федерации указывается в соответствии с приложением № 2 «Субъекты Российской Федерации» к Порядку.
24. Поле «Код налогового органа по месту осуществления предпринимательской деятельности, выбранного индивидуальным предпринимателем для постановки на учет» заполняется в случае, если индивидуальный предприниматель не имеет определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности и не состоит в субъекте Российской Федерации, в котором планирует осуществлять предпринимательскую деятельность, на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения. В случае заполнения адреса места осуществления предпринимательской деятельности (код строки 010) данное поле не заполняется.
25. Поле «Адрес места осуществления предпринимательской деятельности (код строки 010)» заполняется по каждому месту осуществления предпринимательской деятельности. При этом, указываются адреса мест осуществления предпринимательской деятельности, находящиеся на территории одного субъекта Российской Федерации. Цифровой код субъекта Российской Федерации указывается в соответствии с приложением № 2 «Субъекты Российской Федерации» к Порядку.
В случае отсутствия определенного адреса места осуществления предпринимательской деятельности, показатели по коду строки 010 не заполняются.»
Правила заполнения есть на сайте налоговой: https://www. nalog. ru/rn77/ip/ip_pay_taxes/patent/
Если все же возникают затруднения в заполнении, обратитесь. пожалуйста, в налоговую, они помогут.

Источники:

https://ppt. ru/art/patent/algoritm-zapolneniya-zayavleniya-na-patent

https://e-kontur. ru/enquiry/252

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: